國家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局，各市州發(fā)展和改革委員會：

　　為落實省委十二屆十次全會“九個必須”要求和“開局八好”工作安排，充分發(fā)揮稅收職能作用，促進(jìn)全省民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，省稅務(wù)局、省發(fā)展和改革委員會、省民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展局聯(lián)合制定了《稅收支持民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展十條措施》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局

　　湖南省發(fā)展和改革委員會

　　湖南省民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展局

　　2026年2月10日

　　稅收支持民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展十條措施

　　為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展的重要指示精神，落實省委省政府關(guān)于制定出臺更多切實可行政策舉措支持民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展部署要求，進(jìn)一步維護(hù)稅收法治公平，引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，激發(fā)全省民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力，現(xiàn)提出如下措施。

　　一、及時推送稅費政策。編制《支持民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展稅費指南》，依托稅收大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)推送稅費優(yōu)惠政策，更好實現(xiàn)“政策找人”。落實落細(xì)支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展稅費優(yōu)惠政策，持續(xù)減輕民營企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)。對高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)費用加計扣除政策管理事項，與科技、財政部門加強聯(lián)動管理，減輕合規(guī)成本，為民營企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展賦能。探索對符合條件的民營企業(yè)實施企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險“繳一辦一”政策，支持企業(yè)紓困解難。

　　二、提升辦稅繳費便利。持續(xù)拓展電子稅務(wù)局功能，推動稅費事項跨部門、跨地域“一網(wǎng)”通辦。擴(kuò)大全面數(shù)字化電子發(fā)票覆蓋范圍，推行分類智能賦額，提升民營企業(yè)用票便利度。推廣“樂企”服務(wù)，推動實現(xiàn)交易即開票、稅費同步申報。進(jìn)一步推廣資源回收企業(yè)向自然人報廢產(chǎn)品出售者“反向開票”，便利企業(yè)合規(guī)取票。加快智慧退稅，推行報關(guān)單與發(fā)票信息免填報，將一、二類民營企業(yè)正常出口退稅平均辦理時限壓縮至3個工作日內(nèi)。便利企業(yè)跨區(qū)遷移，由遷入地稅務(wù)機關(guān)提供“一站式”服務(wù)，及時辦理遷移手續(xù)。

　　三、保障優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)。持續(xù)深化辦稅服務(wù)廳轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建“全程網(wǎng)上辦”為主、“征納互動辦”助力、“線下進(jìn)廳辦”支撐的稅費服務(wù)新體系。深化大學(xué)生創(chuàng)業(yè)等新辦民營主體“開業(yè)第一課”輔導(dǎo)，實施“全生命周期”稅務(wù)管理服務(wù)。通過納稅人學(xué)堂等方式，加強民營企業(yè)稅費政策宣傳培訓(xùn)。設(shè)立線上線下“辦不成事”窗口，確保稅費服務(wù)訴求24小時內(nèi)100%響應(yīng)。主動為民營企業(yè)推送信用變動情況，納稅信用修復(fù)辦理時限最長至7個工作日內(nèi)。持續(xù)深化“銀稅互動”，推動解決民營企業(yè)融資難融資貴問題。

　　四、優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式。發(fā)布湖南省及省以下稅務(wù)機關(guān)《權(quán)責(zé)清單》，確保稅務(wù)行政權(quán)力邊界清晰，執(zhí)法有章可循。嚴(yán)格落實“首違不罰”事項，對輕微稅收違法行為實行容錯糾錯、即時辦結(jié)。對民營大企業(yè)特定復(fù)雜涉稅事項實行事先裁定，受理后30日內(nèi)形成初步處理意見，幫助企業(yè)把準(zhǔn)稅收成本、降低稅務(wù)風(fēng)險。堅持包容審慎原則保障民營企業(yè)合法權(quán)益，稅收政策規(guī)定存在多種解釋時，優(yōu)先考慮有利于納稅人的解釋。對因稅務(wù)機關(guān)原因?qū)е旅駹I企業(yè)未繳或者少繳稅款的，在追征稅款時不得加收滯納金。

　　五、規(guī)范稅務(wù)入企檢查。在全省稅務(wù)系統(tǒng)推廣應(yīng)用“湖南營商碼”，加強稅務(wù)檢查執(zhí)法監(jiān)督。統(tǒng)籌檢查計劃、嚴(yán)控檢查頻率，稅務(wù)機關(guān)同一年度內(nèi)對同一戶納稅人稅務(wù)檢查原則上不超過一次。嚴(yán)格檢查審批程序，切實做到“無風(fēng)險不檢查、無審批不進(jìn)戶、無違法不停票”。堅持執(zhí)法與服務(wù)相統(tǒng)一，綜合運用提示提醒、督促整改、約談警示、立案稽查、公開曝光“五步工作法”，提升執(zhí)法精確度。對符合雙隨機抽查自查條件的民營企業(yè)先輔導(dǎo)自查，引導(dǎo)主動糾正違法行為。

　　六、增進(jìn)稅企溝通交流。健全“稅企面對面”常態(tài)化溝通交流機制，每年至少舉辦一次有各類型民營企業(yè)參加的溝通會，精準(zhǔn)高效解決“急難愁盼”問題。暢通稅費政策執(zhí)行口徑問題反饋渠道，及時研究答復(fù)稅費政策、征管和執(zhí)法問題，對跨地區(qū)稅費政策執(zhí)行差別問題實施分級分類處理，提升政策確定性和執(zhí)行統(tǒng)一性。推送全球稅訊、國別投資稅收指南，為重點跨境納稅人和重大項目提供個性化服務(wù)，支持“走出去”企業(yè)發(fā)展。

　　七、有效化解稅費爭議。完善跨部門稅費爭議事項一體化聯(lián)合處置機制，依法高效化解稅費爭議。將調(diào)解和解貫穿稅務(wù)行政復(fù)議全過程，積極推行聽證審理。整合公職律師、人民調(diào)解員、業(yè)務(wù)骨干力量，健全縣級稅務(wù)機關(guān)稅費爭議咨詢調(diào)解中心。積極穩(wěn)妥解決民營企業(yè)破產(chǎn)處置涉稅費事項，助力企業(yè)脫困重生。

　　八、促進(jìn)市場公平競爭。持續(xù)開展違規(guī)招商引資涉稅問題專項治理，促進(jìn)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。堅決防止利用所謂“總部經(jīng)濟(jì)”、平臺企業(yè)等制造“政策洼地”，嚴(yán)防“空殼企業(yè)”“開票經(jīng)濟(jì)”擾亂市場秩序。落實違規(guī)招商引資“四個不得”要求，規(guī)范稅費優(yōu)惠政策。加強規(guī)范性文件審核，對違反公平競爭要求、不利于民營企業(yè)發(fā)展的政策措施，一律予以調(diào)整或廢止。持續(xù)打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”，引導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營，為民營企業(yè)營造規(guī)范有序稅收環(huán)境。

　　九、完善快速響應(yīng)機制。省稅務(wù)局與省發(fā)展和改革委員會、省民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展局建立訴求響應(yīng)聯(lián)動機制，省市縣三級稅務(wù)機關(guān)實施民營企業(yè)直聯(lián)服務(wù)，開展“企業(yè)服務(wù)年”“走找想促”“送解優(yōu)”等活動，全面收集政策訴求，積極解決梗阻問題，破除民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展制約障礙。有效發(fā)揮小微直聯(lián)、稅費服務(wù)訴求解決等機制作用，實現(xiàn)“接訴即辦”向“未訴先辦”轉(zhuǎn)變。依托稅收營商環(huán)境常態(tài)化監(jiān)測體系優(yōu)化服務(wù)舉措，全力打造更優(yōu)稅收營商環(huán)境。

　　十、嚴(yán)查各種不正之風(fēng)。在全省12366納稅繳費服務(wù)熱線開通“稅收營商環(huán)境監(jiān)督舉報專線”，在省稅務(wù)局官網(wǎng)設(shè)立“納稅服務(wù)投訴信箱”。邀請民營企業(yè)家擔(dān)任特約監(jiān)督員，對稅務(wù)機關(guān)和工作人員工作作風(fēng)、辦事效率、廉潔自律及依法用權(quán)等情況開展有效監(jiān)督。堅持從嚴(yán)治稅，嚴(yán)查稅務(wù)人員隨意執(zhí)法、選擇性執(zhí)法等問題，懲治“吃拿卡要”、以稅謀私等不正之風(fēng)。對侵害民營企業(yè)合法權(quán)益的涉稅違紀(jì)違法行為一律快查快處，護(hù)航民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。