國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：

　　為深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，認(rèn)真落實黨的二十屆四中全會精神及全國兩會部署，推動樹立和踐行正確政績觀，稅務(wù)總局決定，2026年以“奮進(jìn)十五五·實干惠民生”為主題，接續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，集成推出系列利企便民服務(wù)舉措，堅持民生為大，辦好為民實事，著力提升稅費服務(wù)效能，持續(xù)優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式，推動稅收治理效能系統(tǒng)性提升、納稅人繳費人獲得感顯著增強、稅收服務(wù)國家戰(zhàn)略支撐性作用進(jìn)一步彰顯，更好服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

　　一、深化數(shù)字賦能，提升辦稅繳費便捷體驗

　?。ㄒ唬┥壷悄苌陥蟆３掷m(xù)優(yōu)化新電子稅務(wù)局和移動端APP功能，擴大智能預(yù)填應(yīng)用范圍，提升納稅人繳費人辦稅繳費體驗。優(yōu)化增值稅申報表，幫助納稅人更加清晰、便捷完成增值稅申報，提高申報質(zhì)量。拓展個人所得稅預(yù)填范圍，為存在身份信息并檔、非居民申報記錄的人群，提供年度匯算境內(nèi)綜合所得預(yù)填服務(wù)。進(jìn)一步強化納稅申報“結(jié)合部”管理，優(yōu)化申報智能自檢功能及跨稅費種聯(lián)動校驗規(guī)則。上線個人所得稅APP鴻蒙版，滿足鴻蒙操作系統(tǒng)用戶使用需要。

　　（二）創(chuàng)新數(shù)字體驗。探索搭建稅務(wù)AI大模型，依托海量稅務(wù)數(shù)據(jù)與政策文本，有序在不同領(lǐng)域試點推行智能咨詢服務(wù)，及時準(zhǔn)確解答涉稅疑問，以AI大模型賦能稅費服務(wù)，進(jìn)一步提升體驗感。實現(xiàn)出口稅收憑證開具“網(wǎng)上辦”，支持納稅人通過新電子稅務(wù)局下載、打印《稅收繳款書（出口貨物勞務(wù)專用）》《出口貨物完稅分割單》，提升出口退稅辦理效率。

　　二、強化合規(guī)引導(dǎo)，厚植法治公平營商環(huán)境

　?。ㄈ┖粚嵑弦?guī)基礎(chǔ)。推出社保費申報智能提醒服務(wù)，在社保費申報期限截止前，通過社保費管理客戶端、電子稅務(wù)局等渠道向用人單位推送提示提醒，減少用人單位逾期申報風(fēng)險。聚焦重點領(lǐng)域、重點行業(yè)，加強政策適用輔導(dǎo)，針對性開展上市公司納稅申報、重點企業(yè)所得稅匯算清繳等專項輔導(dǎo)，提供“大企業(yè)稅務(wù)合規(guī)遵從事項清單”，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展。持續(xù)深化大企業(yè)跨區(qū)域稅費事項協(xié)調(diào)，加強區(qū)域間稅費管理執(zhí)行一致性，提升集團(tuán)企業(yè)稅法遵從度，積極助力全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。結(jié)合深化拓展稅務(wù)師行業(yè)“兩個覆蓋”，加強合規(guī)輔導(dǎo)和引導(dǎo)，深化黨建與業(yè)務(wù)融合，推動稅務(wù)師行業(yè)在落實稅費政策、提高申報質(zhì)量等工作中持續(xù)發(fā)揮正向作用。

　?。ㄋ模┮?guī)范執(zhí)法行為。研究制定稅務(wù)行政處罰“輕微不罰”事項清單，進(jìn)一步推進(jìn)稅務(wù)行政處罰嚴(yán)格規(guī)范公正文明。探索對《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》和《涉稅專業(yè)服務(wù)管理辦法（試行）》規(guī)定的行政處罰事項制定全國統(tǒng)一稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，進(jìn)一步統(tǒng)一稅務(wù)執(zhí)法行為，助力全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。鼓勵各省稅務(wù)機關(guān)作出行政處罰決定時，以適當(dāng)方式提示當(dāng)事人按規(guī)定進(jìn)行信用修復(fù)，幫助經(jīng)營主體及時了解信用修復(fù)政策，引導(dǎo)其主動糾正違法行為、履行法定義務(wù)、提高誠信經(jīng)營意識。

　?。ㄎ澹┙∪庞霉芾怼Ｌ峁┘{稅繳費信用級別便捷查詢，企業(yè)法定代表人、個體工商戶負(fù)責(zé)人可在個人所得稅APP中集中查詢本人名下經(jīng)營主體的納稅繳費信用級別。納稅繳費信用A級經(jīng)營主體因變更法定代表人、負(fù)責(zé)人被關(guān)聯(lián)判為D級的，在原D級經(jīng)營主體糾正失信行為、履行法律責(zé)任后，可向主管稅務(wù)機關(guān)申請解除納稅繳費信用D級關(guān)聯(lián)。進(jìn)一步拓展面向納稅繳費信用A級經(jīng)營主體的守信激勵措施，并納入《全國守信激勵措施基礎(chǔ)清單》，擴大守信激勵應(yīng)用場景。加強重大稅收違法失信主體信用修復(fù)工作，引導(dǎo)納稅人主動糾正失信行為、依法履行納稅義務(wù)，營造誠信經(jīng)營社會環(huán)境。推動涉稅專業(yè)服務(wù)信用評價管理制度落實落細(xì)，強化信用評價結(jié)果應(yīng)用及分級分類管理，發(fā)揮信用監(jiān)管在引導(dǎo)涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展、提升納稅申報質(zhì)量及稅收征管效能方面的基礎(chǔ)性作用。

　　三、優(yōu)化精細(xì)服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)營主體健康成長

　?。┛缇撤?wù)提質(zhì)。加力服務(wù)海南自貿(mào)港建設(shè)，聚焦在瓊外籍人員辦稅需求，持續(xù)優(yōu)化海南中英雙語辦稅預(yù)約服務(wù)，重點保障個人所得稅年度匯算清繳與退稅等業(yè)務(wù)場景，進(jìn)一步提升企業(yè)和個人辦稅便利度。提高退稅商店覆蓋范圍、退稅商店開單效率及退稅便利度，持續(xù)提升離境退稅服務(wù)水平。推動“稅路通”深度融入國家海外綜合服務(wù)體系，加大“一國一策”國別主題活動力度，充分利用“一帶一路”稅收征管合作機制資源力量，邀請外國稅務(wù)機關(guān)、境外中資企業(yè)協(xié)會等為“走出去”企業(yè)宣講東道國稅收政策，提高合規(guī)水平。

　　（七）發(fā)票開具提效。持續(xù)優(yōu)化數(shù)電發(fā)票賦額管理，進(jìn)一步提升發(fā)票賦額精準(zhǔn)性。推廣自然人代開勞務(wù)報酬發(fā)票開票繳稅融合場景，優(yōu)化自然人代開發(fā)票流程。優(yōu)化“三流合一反向開票”預(yù)繳率，進(jìn)一步減輕自然人出售者預(yù)繳階段負(fù)擔(dān)。

　?。ò耍┰V求響應(yīng)提檔。探索征納互動接入自然人稅收管理系統(tǒng)，優(yōu)化征納互動服務(wù)功能，提升智能服務(wù)能力，及時解決自然人個人所得稅辦理相關(guān)涉稅問題。進(jìn)一步優(yōu)化升級稅費服務(wù)訴求解決機制，拓展訴求收集來源，推動解決納稅人繳費人重點難點訴求，提高訴求解決的精準(zhǔn)性和實效性。

　　（九）繳費服務(wù)提升。聚焦不同群體社保繳費個性化需求，持續(xù)加強針對性宣傳，鞏固拓展多元化繳費渠道，確保繳費人懂政策、會操作、能繳費。推進(jìn)靈活就業(yè)人員參保繳費“一件事”，通過將靈活就業(yè)人員社保繳費業(yè)務(wù)接入地方政務(wù)平臺等方式，實現(xiàn)參保和繳費業(yè)務(wù)“一件事一次辦”。提供個人社保費繳費記錄線上查詢服務(wù)，保障繳費人及時了解個人繳費情況。優(yōu)化社保費退費線上辦理流程，提供社保費退費進(jìn)度線上查詢服務(wù)。繳費人開具“廣告服務(wù)”“娛樂服務(wù)”品目發(fā)票時，通過電子發(fā)票服務(wù)平臺、稅控系統(tǒng)提醒繳費人準(zhǔn)確開票，并履行文化事業(yè)建設(shè)費繳納義務(wù)，避免事后紅沖發(fā)票為繳費人帶來不便。

　　四、細(xì)化協(xié)同聯(lián)動，營造誠信經(jīng)營社會生態(tài)

　　（十）推進(jìn)部門數(shù)據(jù)共享。落實水資源稅征管部門協(xié)作機制要求，進(jìn)一步深化與水利部門在信息共享、常態(tài)復(fù)核、監(jiān)管信息互用等領(lǐng)域合作，制定資源稅涉稅信息共享渠道技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并推動各地開發(fā)建設(shè)，鼓勵有條件的地區(qū)探索水資源稅智能預(yù)填功能，優(yōu)化申報納稅體驗，更好服務(wù)綠色發(fā)展。推動與商務(wù)部門加強數(shù)據(jù)共享、建立機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票比對機制，促進(jìn)汽車消費和汽車產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。依托稅務(wù)、海關(guān)數(shù)據(jù)共享，實施《出口貨物已補稅/未退稅證明》聯(lián)網(wǎng)核查，海關(guān)在辦理出口貨物退運通關(guān)時，凡可查驗信息的，不再要求企業(yè)報送紙質(zhì)證明，改為查驗共享信息，幫助企業(yè)加速辦理退運通關(guān)。

　?。ㄊ唬┩苿訕?gòu)建共治生態(tài)。加快樂企“聯(lián)用”模式推廣，聚焦合規(guī)能力強、信息技術(shù)優(yōu)、市場覆蓋廣的第三方支付機構(gòu)，吸納更多優(yōu)質(zhì)主體參與稅務(wù)信息化生態(tài)建設(shè)。拓展“支付即開票”應(yīng)用場景，推動“支付即開票”從停車場、商超零售、農(nóng)產(chǎn)品收購、廢品回收、餐飲住宿、文旅娛樂、交通出行等民生高頻領(lǐng)域進(jìn)一步拓展延伸，打通支付與開票，提升經(jīng)營主體開票和消費者用票體驗，推動經(jīng)濟社會數(shù)字化轉(zhuǎn)型。將企業(yè)銷售二手房申報納稅納入不動產(chǎn)登記辦稅“一窗辦理”，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)范圍、辦理流程，進(jìn)一步提升不動產(chǎn)登記辦稅“高效辦成一件事”質(zhì)效。開展合規(guī)經(jīng)營、誠信納稅正面案例宣傳，展現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營對企業(yè)發(fā)展帶來的正向作用，推動在全社會厚植誠信經(jīng)營、公平競爭的良好氛圍。持續(xù)開展涉稅違法典型案件曝光，釋放對涉稅違法行為依法處理、嚴(yán)厲打擊的強烈信號，引導(dǎo)企業(yè)牢固樹立依法誠信納稅、合規(guī)經(jīng)營的理念。

　　各級稅務(wù)機關(guān)要進(jìn)一步提升政治站位，聚焦稅收主責(zé)主業(yè)，準(zhǔn)確把握“十五五”時期稅務(wù)改革發(fā)展新形勢新任務(wù)，堅定不移服務(wù)改革發(fā)展大局，積極助力全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。要以深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費征管“強基工程”為重要抓手，一體推進(jìn)依法治稅、以數(shù)治稅、從嚴(yán)治稅，有序推動各項舉措落地見效。要以扎實開展樹立和踐行正確政績觀學(xué)習(xí)教育為契機，強化宣傳引導(dǎo)和跟蹤問效，使各項舉措服務(wù)于維護(hù)法治公平、激發(fā)市場活力、辦好為民實事，為納稅人合規(guī)經(jīng)營筑基、為市場公平競爭護(hù)航、為企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展添力，奮力開創(chuàng)中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實踐新局面。

　　國家稅務(wù)總局

　　2026年3月20日